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Planificación por Objetivos y Presupuesto por Programas
El desafío de la planificación es asegurar mecanismos que garanticen la operativización de las políticas y principios de la Carta Orgánica en un plan de gobierno acorde los recursos con los que se estima contar.
En este sentido, la formulación del presupuesto se ha desarrollado mediante la profundización en la implementación de nuevas metodologías y herramientas, lo que permite consolidar los avances logrados y ampliar aún más el desarrollo de información para la toma de decisiones.
La formulación a través de la metodología del Presupuesto por Programas ha constituido durante los últimos ejercicios la base para la presentación de las actividades a ser desarrolladas por la Municipalidad, potenciándose el resultado al utilizar la metodología de planificación por objetivos.
El desarrollo del trabajo para la definición de los objetivos requiere establecer la visión, la misión y las políticas de la organización en el marco de las expectativas de la comunidad.
Con los logros a los que se arribó en ejercicios anteriores se ha desarrollado la formulación del presupuesto municipal considerando un paso más en el marco de continuar con la mejora de la exposición de la información para la comunidad y constituyendo la etapa inicial para la implementación del uso de indicadores de gestión.
Se ha perfeccionado la definición de los objetivos para el ejercicio financiero, especificando en detalle su cantidad, calidad, ventajas y desventajas, principales beneficiarios, principios y políticas a las que atiende, e impacto en la comunidad.
De esta forma se permite mejorar las herramientas para el monitoreo y seguimiento de la gestión en el marco de un gobierno municipal que hace tiempo viene desarrollando y propone a la participación como la clave para el desarrollo de la ciudad.
Los Centros de Gestión Participativa, las reuniones de seguimiento de aplicación de los recursos según lo consensuado entre los miembros de los barrios y el incremento en la asignación de recursos prevista en este presupuesto, son sólo algunas de las muestras concretas de la importancia que este gobierno municipal le da a la participación ciudadana.
Todo esto se ha logrado con un trabajo de integración y pensar conjunto entre las diferentes áreas; participando a todos los responsables para que comprendan las cuestiones básicas vinculadas al presupuesto, esencialmente en lo relacionado a la necesidad de distribuir los recursos limitados entre las necesidades planteadas por las diferentes áreas.
El grado de madurez alcanzado por la organización en cuanto a la utilización del presupuesto como herramienta de gestión ha permitido seguir avanzando en la profundización de estos temas.
Hemos dado un paso muy significativo y aún consideramos que es sólo el comienzo de un grado de desarrollo mayor en el camino hacia un presupuesto que se consolide como instrumento para la toma de decisiones, base de información para la comunidad y herramienta de gestión para la administración municipal.
Proceso de Operativización de Principios y Políticas
Con la sanción de la Carta Orgánica que muestra los principios y políticas sobre las cuales el Municipio debe avanzar, se generó la necesidad de identificar el grado de avance en el cumplimiento de ese mandato por parte de las instituciones municipales.
Teniendo un horizonte planteado legalmente, cada dependencia tuvo que enfrentarse a la tarea de reevaluar sus misiones, funciones y tareas. De este análisis surge se plantearan objetivos, y que ellos deberían tender a la máxima aspiración del desarrollo socioeconómico local.
Creemos entonces que se ha cumplido lo expresado en el momento de formular el presupuesto para el año en curso de llegar a una mejora en este sentido.
Cabe aclarar que este mismo análisis es viable de realizar con cada uno de los objetivos planteados, en los que se puede ver a qué principios aporta cada uno de ellos.
Esto se refleja en todo el proceso presupuestario, el cual está compuesto por cuatro principales etapas, las cuales son la de Formulación, la Aprobación, la Ejecución y la Evaluación. En todas ellas se puede identificar como se da cumplimiento a cada uno de los principios y las políticas.
El proceso desarrollado en los últimos meses corresponde a la Formulación Presupuestaria, el cual fue elaborado en el ámbito de la metodología de Presupuesto por Programas.
En el marco de esta primera etapa de formulación, se ha procedido en primer lugar a definir los objetivos en cada una de las áreas, luego de un proceso de depuración y agrupamiento se pudo determinar cuales son todas las acciones que el Municipio aspira y cuenta con las capacidades para desarrollar en el ejercicio presupuestado.
Dadas las lógicas limitaciones financieras se procede a priorizar los objetivos.
Entendamos que priorizar no es excluir sino seleccionar/preferir un objetivo por encima de otro y estas cuestiones están vinculadas a las necesidades propias de la coyuntura, por lo que, podrían modificarse de un ejercicio a otro.
Es importante destacar que en el proceso nada es eliminado y todo queda como base para futuros trabajos, generando un ejercicio de diálogo interesante en donde se construye y desarrolla la inteligencia colectiva que se consolida en el tiempo.
Luego se analizan los recursos disponibles y se vuelven a considerar las aplicaciones. A los efectos de la selección definitiva puede ocurrir que se seleccionen algunos objetivos que no han sido priorizados. Recordemos que priorizar no es excluir sino preferir un objetivo respecto de otro en forma individual. Puede ocurrir que cuando se analicen en forma colectiva otros factores e incluso al momento de la distribución de recursos se reasignen los objetivos nuevamente.
De acuerdo a lo expresado más arriba todas las áreas de la Administración Municipal propusieron diferentes objetivos de acuerdo a las necesidades por ellos contempladas.
En este punto es necesario aclarar el alto nivel de avance observado en el grado de participación lo que impacta directamente en la integridad y valor de la información por ellos proporcionada.
Esto permitió que luego de un proceso de debate, consenso, depuración, consolidación y priorización de objetivos quedaran establecidos los objetivos, los cuales se ven reflejados en su totalidad en este proyecto.
Es importante destacar que en el marco del crecimiento y la búsqueda de incrementar la participación como base para el desarrollo de una gestión más sólida, el Honorable Concejo Deliberante ha participado de dos de las reuniones del proceso.
De esta forma se continúa profundizando en la formulación dentro de un proceso de planificación dinámico que no termina el 30 de septiembre de cada año sino que se desarrolla a lo largo del ejercicio con la participación organizada y estructurada de todos los involucrados.
A los efectos de organizar el debate se han separado los objetivos relacionados con las Obras de Infraestructura del resto de los objetivos.
De esta manera, en algunas reuniones se ha trabajado exclusivamente en el debate, depuración, consolidación, consenso y selección de los objetivos vinculados con las obras de infraestructura, mientras que en otras se trabajó de la misma forma pero con el resto de los objetivos.
Los participantes de las reuniones de trabajo han sido los funcionarios del Departamento Ejecutivo incluyendo al Intendente, Secretarios y Directores.
Es importante aclarar que en las reuniones en que se trabajaba en forma interdisciplinaria cada una de las áreas ha sido representada por dos personas (El Secretario y un Director).
Previo a estas reuniones cada una de las áreas, en forma interna ha realizado el debate y la discusión sobre los objetivos formulados por todas las áreas, de manera que los dos representantes pudieran contar con la selección que había surgido del consenso interno del área.
Este proceso permite la formulación de objetivos que en todos los casos superan la cantidad y el presupuesto de recursos que luego será asignado.
No obstante, el trabajo de esta forma fomenta y desarrolla el diálogo y la coordinación de acciones conjuntas por parte de las diferentes áreas de la Municipalidad.
Como se ve, el proceso es sumamente participativo, se afianza el diálogo y el debate y permite la construcción de objetivos comunes a todos los miembros de la organización. Se despersonaliza el objetivo que ya deja de ser de una u otra área sino que es el objetivo que han elegido todos.
Desarrollo de Programas Presupuestarios
Siguiendo con la línea de desarrollo, la implementación de este proceso es una profundización del camino hasta aquí recorrido.
Además de poder analizar la información a través del seguimiento de los objetivos planteados, se podrá continuar con el análisis a través de la asignación de diferentes Categorías Programáticas, el Objeto del Gasto, las Unidades Ejecutoras y todo lo que se ha presentado en los ejercicios habitualmente.
Esto es posible porque cada uno de los objetivos expuestos se vincula en forma única y direccional a un único programa. El costo de cada uno de los primeros (objetivos) integra el presupuesto del segundo (segundo).
Este proceso es complementario al que la Administración Municipal ha venido realizando en los últimos ejercicios en cuanto al desarrollo del Presupuesto por Programas. Por lo que, el detalle de los objetivos expuestos en este documento que se constituirá más adelante en una de las formas de seguimiento de la gestión.
El Proceso de planificación llevado a cabo en forma coordinada entre todas las áreas fomenta la participación, el trabajo en equipo, la coordinación de tareas y permite la optimización de la aplicación de recursos entre otras tantas ventajas.
El nivel alcanzado por la Municipalidad de Río Grande no ha surgido naturalmente, sino que es consecuencia de la instalación de un proceso que se va consolidando a través del tiempo y del que esta etapa es un paso más en busca de una administración municipal más eficaz, eficiente y efectiva, que contempla a la participación y a la construcción colectiva como una de las bases para el desarrollo de su comunidad.
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